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レシートや領収書を1か所に集める

• レシート、領収書、銀行取引データ
• クレジットカード明細書
• 携帯代、ネット代、水道光熱費
• 電子マネー、交通系ICカード
• Amazon、Yahoo、楽天など
• Airレジ、PayPal、BASE
• 控除証明書関連（e-Taxで提出する場合は省略が可能）
  • 社会保険控除証明書
  • 医療費控除
  • 寄付金控除
  • 生命保険料控除、地震保険
  • 小規模企業共済等掛金、iDeCo
  • 住宅ローン控除
• 源泉徴収票関連
  • 転職したなら前の会社で働いた分も必要

控除証明書関連まとめ

とにかくマイナポータルの「確定申告の事前準備」で各証明書を「準備完了」までもっていきます
それぞれやり方が異なったりして面倒ですが頑張りましょう！

社会保険控除の控除証明書発行

マイナポータルからねんきんネットと連携

ねんきんネットから社会保険控除証明書を発行

医療費控除の控除証明書発行

10万以上使ってなければ控除されないので不要

寄付金控除の控除証明書発行（楽天ふるさと納税）

マイナポータル連携を駆使して発行

【楽天市場】楽天ふるさと納税｜マイナポータル連携について

e-Taxを利用して確定申告を行う場合、マイナポータル連携を利用することで、より簡単に申告手続きを行うことができます。この...

続きを読む

最終的に楽天からこんな感じのメールが来るので、xmlデータもダウンロードしておく
このxmlファイルはfreeeで確定申告する際に必要になる

生命保険の控除証明書発行

任意保険に入ってなければ不要

地震保険の控除証明書発行

地震保険に入ってなければ不要

小規模企業共済の控除証明書発行

マイナポータルでe-私書箱と連携しておくと、所定の日に電子交付される
マイナポータルから小規模企業共済に飛んだ先で連携する感じ

筆者は年明けに慌てて連携したが、連携完了して2日後に証明書をゲットできました

独立行政法人 中小企業基盤整備機構

中小機構は、中小企業政策の実施機関として、成長ステージや経営課題に応じた支援メニューで中小企業の成長をサポートします。

続きを読む

iDeCoの控除証明書発行

マイナポータルからiDeCoに飛んだ先で連携する感じ

平日の特定の時間しか受け付けておらず面倒でしたが、連携自体は簡単です

住宅ローン控除の証明書発行

住宅を購入していなかったり、既に払い終わってる方は不要

経理の入力（1月～12月）

• freeeなどに取引をすべて入力

決算に必要な処理（決算仕訳）

• 棚卸し（12月末現在）
  • 仕入れがない業種は不要
• 年をまたぐ処理を確認
  • 売掛金：年内に請求書を切ったが、年明け入金したものも今年度に含める
  • 未払金：12月分の経費だが、年明けに支払いしたものも今年度に含める
• 減価償却費の処理
• 借入金の残高確認
  • 金融機関に借りていなければ不要
• 現金や預金がfreeeの金額と合っているか確認

電子申告（e-tax）の事前準備（青色65万円控除）

• マイナンバーカードは入手しておく
• パソコンかアプリでやるならダウンロードしておく
• インボイス制度が絡むなら注意
• 税務署の混雑が予想される

提出日までに送信・税金納付

• 納付するまでが確定申告なので注意

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個人事業主における所得別の税金早見表

• 社会保険 = 国民健康保険 + 国民年金
• 事業税は常駐エンジニアなら0
• 下記辺りを控除額140万として計算
  • 小規模企業共済(84万)
  • 基礎控除(48万)
• 2024年、有名税理士Youtuberの情報を参考

このサイトでは年収1000万、経費400万、所得600万を中心に話を進めます

国民健康保険、社会保険はいくら節税になる？

「個人事業主」の国民健康保険

• 社会保険 = 国民健康保険 + 国民年金

「個人事業主とマイクロ法人の二刀流」の場合の社会保険

• マイクロ法人の売上は120万程度で、残りを個人事業主の所得とした場合で計算
• マイクロ法人の社会保険は役員報酬(120万とした)の15%程度
• 個人と法人で18万ずつなので、合計36万

メリット

• 所得が低くても社会保険を抑えられる
• 所得が高ければ、どんどん得になっていく

デメリット

• マイクロ法人化する手間とかコストはある
• 支払う保険料が減ると、その分の年金減るんじゃないの？という話があるが、100歳まで生きないとペイできないとかいう噂
  • 浮いたお金でNISAなどを運用して増やした方がプラスになるのではという考え

消費税はいくら節税になる？

「個人事業主」の消費税

• 売上（課税売上高）が1000万を超えると、2年後には消費税を支払う義務が生じる
• 経費が400万だとして、課税所得の60万の10%を納税することになる
• 節税してない経費が少ないエンジニアならもっと納める必要がある

「個人事業主とマイクロ法人の二刀流」の場合の消費税

• 役員報酬は120万程度で、残りを個人事業主の所得とした場合で計算
• 課税売上高が分散することで1000万を超えなくなるので、消費税を支払う義務が生じない

メリット

• 売上が1000万超える場合、マイクロ法人に分散して1000万以下に抑えられるなら消費税が0になる
• 消費税やインボイスに関するアレコレを気にする必要がなくなって頭もスッキリする

デメリット

• なし！
• マイクロ法人化する手間とかコストはあるが

マイクロ法人化することでのデメリット

合同会社設立時

• 会社設立の手間がかかる
• 会社設立費用が掛かる
  • 登記を自分でやるなら7万くらい
  • 登記を専門家に任せるなら12万くらい

毎年の運用

• 税理士費用（20万前後）
• 法人住民税（赤字でも最低7万かかる）
• 会計ソフト（freeeなら2.5万前後）

マイクロ法人との二刀流にすると、結局いくらお得？

初年度

• 設立費用 + 会社経営費用で41.5万
• 年収1000万超えるなら「27万+60万」くらい浮くので、46万くらいプラスなり、初年度でペイできる

2年目以降

• 会社経営費用で29.5万
• 年収1000万超えるなら「27万+60万」くらい浮くので、57万くらいのプラスが毎年続く

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前提

都道府県、市区町村によって違いがあるかもしれないので、事前に電話で確認をとっておくと良い

国民健康保険を社会保険に変更

期限

会社設立後、5日以内にやる必要あり

当月内なら許してくれるという噂もある

社会保険に加入

年金事務所で加入する

国民健康保険を脱退

社会保険に加入後、市役所や行政サービスセンターへ行けばよい

いつまで国民健康保険を払う必要があるか

2月に会社設立して社会保険に切り替えた場合

• 1月分までは国民健康保険を支払う
• 2月以降は社会保険を支払う
• もし払いすぎた場合でもちゃんと対応されるらしい

国民年金を厚生年金に変更

期限

会社設立後、5日以内にやる必要あり

当月内なら許してくれるという噂もある

厚生年金へ切り替え

年金事務所で戻す

いつまで国民年金を払う必要があるか

2月に会社設立して厚生年金に切り替えた場合

• 1月分までは国民健康保険を支払う
• 2月以降は社会保険を支払う
• もし払いすぎた場合でもちゃんと対応されるらしい

国税の手続き

どこで手続する

税務署

持ち物

• 登記謄本？
• 定款？
• 設立届？

期限

設立から2か月以内

都道府県税の手続き

どこで手続する

県税事務所

持ち物

• 登記謄本？
• 定款？
• 設立届？

期限

設立から2か月以内

市民税の手続き

どこで手続する

市役所・市税事務所
行政サービスセンターではダメ

持ち物

• 登記謄本？
• 定款？
• 設立届？

期限

設立から2か月以内

iDeCoの掛け金を変更

iDeCoの掛け金を変更する理由

国民健康保険の時に23,000円を超えて掛けていた場合

社会保険の上限である23,000円に変更する必要がある

国民健康保険の時の掛け金が23,000円以下の場合

変更の必要なし

iDeCoの掛け金を変更する方法

各種変更届出書請求フォームで申し込みましょう

iDeCo（個人型確定拠出年金）｜SBI証券

iDeCo（個人型確定拠出年金）ならSBI証券。取扱商品は低コストのインデックスファンドからアクティブファンドまで充実の品揃...

続きを読む

必要な物

期限

個人事業主の銀行口座に紐づけている経費を法人口座に変更

筆者の場合、例えばGoogleAdsense収益の振込先を法人口座に変更しました

旅費規程

• 個人事業主側がメインの場合はあまり意識する必要はないが、作っておくに越したことはない

役員報酬設定

期限

設立してから3ヵ月以内

金額

• 社会保険に加入できる12,000円/月以上はマスト
• 給与所得控除が550,000円なので、12で割った45,000円/月がベストと言われている
• マイクロ法人の売上に対して高すぎても、すぐに資産がマイナスになってしまうので面倒そうということを考慮して決める

雇用保険

• マイクロ法人は人を雇うわけではないので不要

労災保険

• マイクロ法人は人を雇うわけではないので不要

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筆者の属性

• freee会計を使用
• 個人事業主がマイクロ法人を設立し、個人事業主とマイクロ法人の2刀流にシフト
• 税理士はLOOK UP ACCOUNTINGさんと契約
• 平日は個人事業の仕事があるので役所関係に行きづらいので、税理士に一任

税理士と契約したらfreee会社設立で進行

「freee会社設立」を進めていくことになります。
道なりに進行したら開設できますよ！

LOOK UP ACCOUNTINGさんはSlackで質問したら、素早く丁寧に解説してくれるので助かりました。
画像をペタペタ貼りながらチャットで進められるのも「百聞は一見に如かず」でありがたいですね。

このページでは「分からなかったこと」や「詰まったこと」を踏まえ、再度会社設立したとしても最速で会社設立できるような情報をまとめました。

freeeの登記おまかせプランについて

freeeの登記おまかせプランの金額

50,000円です。

freeeの登記おまかせプランは使わないことにした

freeeの登記おまかせプランを利用するか迷いましたが、最終的には利用せずに進めることにしました。

freeeの登記おまかせプランは使わないことにした理由

決め手はこの2点

• 名前の通り、やってもらえるのは登記のみなので、法務局に行く回数を2回減らせるだけ
• 税関係の役所周りはやってもらえない

役所関係を全てやってくれるなら利用するつもりでしたが、法務局2回分だけだと金額が釣り合わないと感じました。

ちなみに税関係（国税・都道府県民税・市区町村税）はLOOK UP ACCOUNTINGさんにお願いすればやってくれるということです。
私は知見を得るため、こちらも自力でやることにしました。

freeeの登記おまかせプランではまったこと

freeeの登記おまかせプランを申し込んでしまうと、freeeのメールレスポンスが遅いため、キャンセルに労力と時間がメッチャかかります。

申し込みはよく考えてから実施しましょう。

freeeの登記おまかせプランを使う必要はなかった

freee開業に流れに身を任せて進めれば、法務局へ行かずに登記申請まで行えました。

そもももfreeeの登記おまかせプランを使おうか迷ったのは、平日に法務局へ行くのが難しかったため。

行かずに進められるなら50,000円も払わずに自分でやります。

決めておくこと

法人名を決める

法人名がないことには始まりませんね！

後悔のない会社名を選択しましょう。

会社住所① バーチャルオフィス案

自宅を会社の住所にしようと考えていたが、引っ越しも考慮するとバーチャルオフィスもアリだと考え、最終的にバーチャルオフィスを採用しました。

顧問契約したLOOK UP ACCOUNTINGさんに相談したところ、
コワーキングスペースも経営しており、バーチャルオフィスとしても利用可能という提案をいただきました。

登記が5,000円、郵便ポスト2,000円ですが、顧問契約してるためサービスしてもらい、郵便物の転送(1,800円+送料)/月で契約。

もっと安いところはありそうですが、税理士顧問契約と一元管理のメリットを優先しました・・・が、結局バーチャルオフィスをやめたのは後述。

会社住所② 自宅オフィス案

定款を作った所、定款内に「バーチャルオフィスの住所」とは別に「自宅の住所」も表示された。

これってバーチャルオフィスにしても、引っ越しをしたら結局手続きが必要なのでは？と思い、調べたところ必要でした。。。

なので最適解は「自宅を会社の住所にする」におちつきました

準備しておくこと

メールアドレス

個人事業主とは別のアドレスを用意しておいた方がスムーズに進められます。

同じアドレスを併用してしまうと、アカウント管理の切り替えが面倒であるため。

アドレスはgmailで十分と考えてます。

マイナンバーカード

会社設立するような方は持ってるだろうから記載する必要もないかな。

マイナンバーカードを読み取れる「スマホ」or「カードリーダー」も忘れずに。
最近ならスマホの人がほとんどですかね。

パスワードを忘れてしまっている場合、再発行しておきましょう。
4桁のパスワードとは別に、6～16桁？の長いパスワードも必要です。

個人の印鑑証明書

これがないと電子定款作成で詰んでしまうので、できる時に用意しておきましょう。

今の時代は行政サービスに行かなくても、コンビニで発行できますよ。

ただし、年末年始がシステムメンテでコンビニでも発行できないということがあるので注意です。
私はこれでモヤっとした年末年始を過ごしました

法人印

楽天で安く作るのがオススメと聞いていたので楽天で作成

法人印鑑 会社印 印鑑 はんこ 上柘印鑑3本Aセット 代表印 銀行印 角印 専用ケース付（角21mm）送料無料 法人印 代表者印 法人用 実印 会社 仕事 会社設立 印鑑セット 会社印鑑 即納出荷 登記 ケース付 宅配便配送 個人事業主 即日出荷

ハンコヤストア

¥3,580 （2023/12/30 10:45時点 | 楽天市場調べ）

Amazon

楽天市場

ポチップ

Amazonの方が安いのありましたが、法人名を入力する場所がなかったりして不安だったので楽天にしました。

入力した内容はコチラ

↑を入力しましたが、確認画面でも空白状態で下記画面が表示されたので、念のため入力しました。

freee会計

後述の手順3で「freee会計年額プラン」が必要になります

• freee会計、個人事業主ならスタータープラン、マイクロ法人はミニマムプラン
• 最初の1ヵ月は無料
• 年額プランなら2か月分お得
• 月の途中で有料プランにしても課金タイミングから1ヵ月なので、課金したいタイミングですれば良い

• 割引クーポンでお得に利用できます

手順

定款・登記書類の作成に必要な情報の入力

事業内容は下記から選ぶと良いです。

事業目的一覧

業種を選ぶ 物販 通販 輸入貿易 営業代行 ＷＥＢ系全般 広告系 コンサル系 飲食系 労働者派遣 職業紹介 保

続きを読む

1. 定款の作成方法を選ぶ

freee会計の年額契約をするなら0円でOKですね。

2. 定款の内容を確認

定款のPDFをダウンロードして確認。

3. 電子定款作成を専門家へ依頼

送信後にメールが届くので、申し込みフォームへ回答して完了です。

届くメールはこんな感じです。

申し込みフォームはこんな感じです。

印鑑証明書の用意ができていたら、ここまではストレートに進められるはずです。

4. 電子定款の依頼状況を確認

ということなので、ここでしばらく待機です。

5. 電子申請を行う代表者を選択

1人会社のマイクロ法人なら、自分です。

6. マイナンバーカードの読み取り方法を選択

7. オンラインでの申請に必要なアプリをスマートフォンにインストール

freeeを使ってる個人事業主が「マイクロ法人2刀流」になる場合、既にインストールされているので不要です

※確定申告未経験時に執筆なので、経験したら情報を追記します

8. 出資金を入金

「個人口座から100万円出金し、それを個人口座に入金しなおす」という謎作業をします

LOOK UP ACCOUNTINGさん曰く「資本充実の原則から来ている行為なのですが、まぁ形式が重要なんですよね、役所関係は。。」とのこと 笑

ということなので、登記書類を提出する日から逆算して用意しましょう

9. 払込みがあったことを証する書面をアップロード

上記の3点が必要なので注意しましょう

10.【任意】社印がある場合は印鑑（改印）届書をアップロード

マイクロ法人の場合は「融資」や「企業間での契約」が必要ないことが多いはずなので、大抵は不要ですね。

法人印・・・マイクロ法人ならば作らなくても良いのでは？

11. 定款以外の提出書類に電子署名

良く分かりませんが、流れに身を任せて電子署名しました。

12. マイナンバーカードの情報を読み取り

この辺りも流れに身を任せて進めました。

13. 法務局に会社設立を申請

流れに身を任せて申請しました。

この後は申請結果待ちですが、銀行口座開設は進められるので進めましょう。

14. 申請ステータス・お知らせを確認

15. 登記完了前に法人用銀行口座の開設

GMOあおぞらネット銀行に申し込みました。

ネット銀行系を一つ、「地銀・メガバンク・信用金庫」系を一つの合計2つの銀行をお持ちになられたほうが良い。
一部の税金の引き落としが、ネット銀行だと対応していない場合がある。
そのために一つ昔ながらの金融機関の口座を持っておくことがオススメデス。

という話もありましたが、GMOあおぞらネット銀行は「Payeasyで社会保険料を支払える」という噂を聞いたので、とりあえずは1口座運用でやってみようと考えてます。

16. 登記が完了したか確認して、法人番号を保存

17. 会社設立完了

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比較

無料相談できた話をまとめる

合同会社、マイクロ法人

会社設立時

平日に何度か役所系に行くのは難しいので、会社設立は依頼してしまおうと考えている

運用

事前に調べた情報と比較すると、会社設立も運用も税理士に聞いた情報の方が事前情報に近かった

Freee起業ダンドリコーディネーターの担当者は税理士というわけではなさそうな上、高くつくので除外
会社設立を全て任せる場合もfreeeではなく税理士が良さそう

freeeは会計ソフトとしてだけ使うのが良さそうだと思ったが、
LOOK UP ACCOUNTINGさんと話した結果、freee会社設立も使うことなることが分かった

freee会社設立を使うこと自体は0円で、freee起業段取りコーディネーターに役所関係の仕事を依頼すると高くつく
LOOK UP ACCOUNTINGさんは顧問契約すれば、役所関係のことも0円でやってくれるということ

どの道、税理士と顧問契約をすることは必要になるので、比較した結果、LOOK UP ACCOUNTINGさんに傾いた

スタートアップ税理士法人

• エンジニアをマイクロ法人にすることを提案されたが、社会保険料削減が目的なのでそれは考えていない
• 法人成りも進められたが考えていない
• まずは引っ越ししてからの設立を考えていると伝えた

• 税務調査は結構来ると脅された
• 1回目に問題があるとまたすぐ来ると脅された

• すぐに面談してくれて、話をしっかり聞いてくれて印象良かった
• しかし、その後のメールでのやり取りがやる気ないレベルで反応遅すぎてアウト

LOOK UP ACCOUNTING 税理士法人

税理士を決定

• LOOK UP ACCOUNTINGさんでお世話になることを決めた
• freee専門
• slackでのコミュニケーション
  なぜかchatworkの税理士が多い印象だったが、エンジニアが使い慣れてるslackなのがプラス
  初回面談後、速攻でslackのホットラインを用意してくださり、コミュニケーション取れたのが良かった（これ、超重要ですね）
  今の時代、メールでやり取りは地獄！
• とりあえず面談してくれたのはプラス
  面談自体も爽やかで好印象
  代表税理士さんが対応してくれた
  サポートとして女性の方も1人、一緒に聞いてくれた
• 金額が安く、追加料金も税務調査のみ
  freee特化で、クラウド特化なので安く済むとのこと
  納得です
• freee開業を使い、役所関連は税理士にお任せという感じのことができる
• 社労士関連は別途費用が掛かりそうだが、それは仕方ないと割り切れる

• freee会計、個人事業主ならスタータープラン、マイクロ法人はミニマムプラン
• 最初の1ヵ月は無料
• 年額プランなら2か月分お得
• 月の途中で有料プランにしても課金タイミングから1ヵ月なので、課金したいタイミングですれば良い

• 割引クーポンでお得に利用できます

決めた理由

• これ以上、金額を追っても50歩100歩だろう
• 1度冷めた「開業する熱」が高まった時点で、とっとと先に進めたかった
• マイクロ法人なので、最低限のことを対応してもらえればOK
  右も左も分からない筆者が質を探ったところで何もわからない
  「下手な考え休むに似たり」というコトワザもある
  金銭面で負担にならず、コミュニケーションをしっかりとれれば、あとはどんな税理士さんでも問題ないだろうという考えに行きついた
  
  決してLOOK UP ACCOUNTINGさんのレベルが低いと言ってるわけではないです
  そもそも、私は良し悪しを判断できる物差しを持っていない

実際どうだった？

• レスが早い
• コミュニケーションを取りやすい
• 雑談もしてくれる 笑
  私のZENBヌードルのブログに興味を持ってくださり、購入までしてくださりました

• マイクロ法人のような極小の法人ならば、ガチガチの堅苦しい税理士である必要もないでしょう
  フランクにやり取りできるかどうかだけ気にしておけば充分だったと感じています

その他の税理士法人はどうだったの？

• ミツモアという税理士検索サービスを使ったが、いまいちピンとこなかった
• まずは話を聞いてくれる所がある中、メールでアレコレ提出求めてくる所は印象が悪かった
  メールでのやり取りではどう考えても足が遅くなるのは目に見えているし、イライラした

• やたら高いところは金額で除外（最終的に決めた所は年額180,000円、決算費用もなし）

• 税理士事務所が大きすぎても、面談時と違う人が割り当てられたりするんじゃないかという不安があったし、
  事務所が大きいと高い気がした

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メリット・目的

• 社会保険料の節税がメイン
• 所得税・住民税の節減にもなる？
• 本業と副業が1000万を超えた時、所得が分散できているとインボイス対象外のままでいられる可能性が上がる
• 給与所得控除？
• 賃貸での役員社宅のメリットありそう
• マンネリ防止、やりたくなったことをやる、勉強になる
• おまけで代表取締役の肩書き
• マイクロ法人設立や経営の経過をブログにして広告収入を狙う

デメリット

• iDeCoは23,000円だかに減額
• 企業型DCで50,000円だかにすることができるが手数料高そう
• 節税にはなるが年金は減るけど、総合的にプラスになるのか？

色々調査

• youtubeやブログを見て情報収集をしておく
• 資本金をいくらにするか
• 年20～50万の売り上げでも問題ないか
• 赤字続きだったらどうなるの？個人資金で補填すればよい？
• 役員報酬は最低限にしたいが、いくらがOKか
• 設立するならいつが良い？1月？4月？

税理士に相談

• 無料相談で良いから第1歩を
• やらなきゃいけない状態にすることでモチベーションアップ
• 脱税行為とみなされないか判断してもらう
• 法人設立時は司法書士？頑張れば自分で行ける？設立後の面倒を見てもらうのが税理士？

どんな税理士を探すか

• マイクロ法人に強い税理士
• エンジニア兼ブロガー強い税理士
• freeeが得意な税理士
• 相性よさそうな人
• 追加費用が掛かるとストレスになるので、最初からやってもらうことを明確にして定額が理想
• 他の税理士に比べてどんな強みがあるか
• 金銭的なメリットはあるか？ マイクロ法人パッケージ的なモノ

• freee会計、個人事業主ならスタータープラン、マイクロ法人はミニマムプラン
• 最初の1ヵ月は無料
• 年額プランなら2か月分お得
• 月の途中で有料プランにしても課金タイミングから1ヵ月なので、課金したいタイミングですれば良い

• 割引クーポンでお得に利用できます

できれば

• 税理士なしでも対処できるようになることを税理士と目指したい
  とはいえ税務調査怖いから見守られたい思いもあり
  上手く付き合えれば知識や情報が増える
• 個人事業主側の質問も聞いてもらえたら嬉しい

役員社宅

• 都心に引っ越すことで職場が近くなる
• 都心に引っ越すことで車のない生活（固定費削減、事故のリスク削減）
• 高めの家賃でもお得に住めそう
• 今の家は広すぎ遠すぎなので何とかしたい
• 家の補修や設備の劣化、草むしりなどを気にしない生活にしたい
• 法人設立後、引っ越して社宅で良いのか？
• バーチャルオフィス？
• 売り上げがないマイクロ法人より個人事業主で按分したほうが良い説

メモ

• 持ち家売却でキャッシュが残る
• 月の定期代が20,000円/月以上浮く
• 毎朝、遅刻防止のために職場近くで朝ご飯を食べている代金も浮くかも20,000円/月
• ローン返却70,000円/月に比べて家賃は上がる（15万円/月を想定）
• 光熱費は微減と予想
• 車関連費10万円/年が浮く
• 固定資産税10万円/年が浮く
• 「利息分の3割按分の10,000/月」しか経費に乗せていないが、「家賃の3割按分の50,000/月」を経費にするので10,000/月浮く
• 引っ越し代・敷金・礼金などの初期費用はかかる（40万くらいか？）
• 一生家賃を払い続ける覚悟は必要
• 時間が浮くのが最大メリット

マイクロ法人側で発生しそうな取引

• GoogleAdsense等からの収益
• 役員報酬
• 役員社宅
• 法人税
• 社会保険料
• 所得税
• 税理士費用
• ブログインスタの経費
  • 料理の材料
  • 活動費用
  • 機器とか
  • 交通費
  • その他経費
  • なるべく売り上げがある個人事業主に寄せた方が良い？

必要そうなもの

• 合同会社？
• 印鑑？
• 法人用のfreee？
• 個人携帯、個人事業主携帯に加えて法人携帯を持つべきなのか？
• 個人口座、個人事業主口座に加えて法人口座を持つことになる
  • 資本金最低100万にしないと開設できない
  • 住信SBIが良さそう
• 個人クレカ、個人事業主クレカに加えて法人クレカを持つことになる？
• 他にもいっぱいある

freeeでカバーできること

• 色々ありそう
• 個人事業主で使ってるfreee会計とは別でfreee会社設立を使う
  • 開業は1回きりのことだし、freeeの登記お任せプランでいいやと思ってしまった
• freee会社設立を登録すると、起業ダンドリコーディネーターから連絡が来る

初期に必要そうな費用

• 収入印紙 4万
• 定款の認証手数料 3～5万
• 謄本の発行手数料 2000円
• 登録免許税 15万
• これらは株式会社で、合同会社なら合計10万

定期的に必要そうな費用

税金・節税系

経費系

時間は大丈夫か？

• 平日は仕事でもなんとかできるモノか？
• 土日に暇はある
• 平日たまに休むことはできる
• 毎月やらないといけないことがある？

不安

• 個人事業主3か月目
• 3か月の契約延長となったが、100%安定しているとはいいがたい
• 個人事業主側の確定申告は・・・やったことないけど何とかなりそうではある

メモ

• 旅費規程を決める
• 社内規定を決める
• 持ち家売却のせいで1000万超えて課税対象者になってしまわないか？

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N美の情報

• 43才 / 男 / 個人事業主
• 2023/7に会社員を退職 2023/6に個人事業主として開業
• システムエンジニア歴20年近く（最近はスマホゲーム開発がメイン）
• 主な使用言語はPHP、技術力は高くないが丁寧にやり切るタイプ
• 会社員時代は年齢相応の年収
• 中学以降30年間病欠ナシの健康オタク
• 健康オタクをこじらせ、ZENBマニアというZENBヌードルに関するブログを運営するブロガーでもあり
  ZENBさんの公式アンバサダーというインスタグラマーの顔もある

伝えたいこと

フリーランスエンジニア

• エージェントは業界No.1のレバテックを利用
  他にもいくつか候補はあったが、最初の面談の対応が良かったのと、複数利用するのは面倒だったので、レバテック1本にした
• 最初の案件は会社員時代の有休が2か月分近くあったのでゆっくり選んだ
  単価高めで選んだので候補は多くなかったが、契約を結ぶことができた
• できればリモートが良かったが、リモートは単価が低くなりがちだった
  3年間リモート引きこもりだったので通勤するのも悪くないと思い決断した
  結果的に収入UPと引きこもりからの脱却につながって良かった
• 準委任契約（特定の成果物を納めるのではなく、時間が成果）
  個人事業税を払わなくてよいメリットがある
• 会社員時代に比べ、良いことしかなかった
  • メンバーのサポートが不要
  • 有休がないと言われるが140h～180hの間なら売上変らないので平気で休める
  • 年収アップが楽
  • 180h超えたらちゃんと残業代が出る
  • 底辺エンジニアでも仕事が山のようにあるので食いっぱぐれることはない
  • 巡り合わせで高単価案件に潜り込める
  • ストレスフリー
  • 目標を立てたり成果報告をする必要がない
  • 社内のイベントや無駄な付き合いに参加する必要がない
  • 責任が小さくて済む
  • パソコン持って帰って監視とか
  • 業務時間外にslack飛んできたり障害メール着て対応とか凄いストレスだった
  • 最低限の責任で多くの収入を得られる
• 色々不安
  • 人脈は別になくても良い エージェントが探してきてくれる

節税知識UP

• 税金知識、必要に迫られるので積極的に勉強することになり、今までの無知を悔やむことになる

マイクロ法人も検討中

• 社会保険料等を節税するのに効果的と聞いている
• 万が一、本業と副業を足して年収1000万を超える場合、所得を個人事業と法人で分散して1000万以下に抑えることで消費税の支払いが不要になる
• エンジニアと料理系ブロガー/インスタグラマーなら事業が被っていないので可能
• 法人を作るのと経理や確定申告が面倒になりそうなのがボトルネック
• 法人の代表取締役を名乗れる

退職前に作成しておいたもの

会社員という信用があるうちに口座やクレカを作っておくことはMUST！

参考までに私が作ったものを載せておきます

事業用の銀行口座作成

• 住信SBIネット銀行など
• エンジニアの収入、ブログの収入はすべてこの口座に振り込まれる
• 経費はすべてこの口座から支出される
• プライベートの取引は一切行わないようにするとfreeeへの登録管理が楽

事業用のクレカ作成

• 三井住友カード ビジネスオーナーズなど
• ATM入出金5回と他行宛振込5回が無料なのは有難い
• 銀行カード無しでアプリを使った引き落としが可能なのも嬉しい
• 事業用の銀行口座（住信SBIネット銀行など）から引き落とされるようにしておく
• プライベートの取引は一切行わないようにするとfreeeへの登録管理が楽

事業用のQR決済

• paypayなど
• 現金orQR決済しかできない場合、QR決済しかできない場合に使用
• 事業用のクレカ（三井住友カード ビジネスオーナーズなど）に紐づけておく
• 事業用の携帯を作っておくことで、個人のQR決済と混同せずに運用できる

事業用の携帯

1つの携帯でプライベートと事業のものを分けて管理するのは面倒

例えば以下

• 電話番号
• メールアドレス
• QRコード決済
• 銀行口座

「事業の買い物をプライベートのQRで決済してしまった」というようなミスも減る

2台持ちにして完全に独立させた方が楽に運用できる

AmazonBusiness

• 事業のAmazonでの購入は個人と分け、AmazonBusinessを利用すると運用が楽
• 個人がAmazonPrimeなら無料でAmazonBusinessもPrime化できる
• 事業用のクレカ（三井住友カード ビジネスオーナーズなど）から引き落とされるようにする

会計ソフト

• freee会計、個人事業主ならスタータープラン、マイクロ法人はミニマムプラン
• 最初の1ヵ月は無料
• 年額プランなら2か月分お得
• 月の途中で有料プランにしても課金タイミングから1ヵ月なので、課金したいタイミングですれば良い

• 割引クーポンでお得に利用できます

退職する会社との間でやっておくこと

• 源泉徴収票
  • 年の途中で会社員から個人事業主になった場合、確定申告で必要になる
  • 所得控除の額の合計
• 雇用保険被保険者資格喪失確認通知書

開業

やることは意外と少なく、これだけで開業となる

• freee開業で以下を作成
  • 開業届
  • 所得税の青色申告承認申請書

• 税務署に提出
• 開業日はいつでも良い（過去日でも退職前の日付でも良い）
  • 開業日以降の支出が経費になる
  • 開業日以前の支出が開業費になる

経費

とにかくやっておくこと

• 領収書保存
• 事業の支出をスプレッドシートに記録
• 事業クレカ、事業クレカに紐づいたQRで支払い
• プライベートの現金で支払ってもスプレッドシートに記録しておけばOK

freee会計へ取引を登録

• 事業クレカ、QRで支払った分は同期で取り込める
• プライベートの現金で払ったものだけ手動で登録

エンジニアと「ブログ＆インスタ」で経費を合算して節税

本サイトの肝
これに関する具体的な情報がネットで見つからなかった
なので、このブログを書こうと思った

エンジニアのみだと個人事業主になっても経費が少ない
収入の少ないブログやインスタ活動の支出分の経費と合算することで効率よく経費にできると考えた

（例）

• エンジニア収入600万 経費100万 課税所得 500万

• エンジニア収入580万 経費100万
  ブログ・インスタ収入20万 経費50万 合計課税所得 450万

そんなのアリなの？ と思う人もいるかもしれませんが、税務署で税理士に電話して確認したのでOKなのは間違いない
「収益のための支出は経費」というルールにも則っている
複数の事業を1つにまとめて問題ないかとうい所だけがずっと気になっていたが、確認をとれた

エンジニアって何が経費なるの？

私の場合はこんな感じ

勘定科目もつけておきますのでブックマークしておくと便利です

料理ブログ＆料理インスタって何が経費になるの？

追加で経費にできるもの

自分の趣味を経費にできるのは嬉しいですよね

税金

所得税

• 会社員から個人事業主になってもやることはナシ
• 2月の確定申告をしっかり行うのみ
• 振込用紙が来たら支払う

住民税

• 会社員から個人事業主になってもやることはナシ
• 振込用紙が来たら支払う

個人事業税

• 客先常駐エンジニアなら0円
• 支払いが来ても説明すれば払う必要なし

消費税

• 年収1000万以下なら0円

保険

• 社会保険から国民健康保険に切り替え（他にも選択肢アリ）
• 行政サービスセンターで申込

年金

• 厚生年金から国民年金+付加年金に切り替え
• 付加年金は400円/月、2年で元が取れるのでやらない理由なし
• 行政サービスセンターで申込

節税

iDeco

• 最大68,000円/月、全額控除
  • 付加年金加入時は67,000円が上限なので注意（68,000円で提出すると差し戻されて2度手間）
• 年払いも可能だが、ドルコスト平均法を考慮して月払い
• 金額変更可能
• 商品はSBI証券にて、S&P500とオルカンを半々
• 事業口座ではなく個人口座振替
• 1月が初めての引き落としの場合、12月に2か月分口座引き落としが発生した
  この際、ぱっと見「コクミンネンキンキキン」の引き落としに見えるので混乱した
  詳細を見たら「カクテイキョシュツネンキン」の引き落としだと分かった

国民年金基金

• iDecoと合わせて最大68,000円/月、全額控除
• iDecoの方が破綻するという噂もあるためやらない

小規模企業共済

• 所得控除最大70,000円/月
• 11月に年払い（余裕がなければ金額変更可能なので年末近くが良い）
• 事業口座ではなく個人口座振替だがネット銀行不可なので注意

経営セーフティ共済

• 開業して2年目から利用可能
• 出口戦略が面倒なので優先度低

その他の節税関連

積み立てNISA・新NISA

• 即効性はないが非課税投資が可能（利益分の税金がとられないのでお得）
• 2023年までは40万/年を続けていた

• 2024年から新NISAを始める
• 積み立て投資枠(120万/年)、成長投資枠(240万/年)、頑張って1800万の枠を使い切ることを目標にしておく

ふるさと納税

• 住民税の前払い
• 課税所得を自分で計算し、精度高く上限額を判断できるようにしている

• お買い物マラソンとの相性が良いので、楽天ふるさと納税を利用

確定申告に向けて

freee会計へ取引を登録

• 前述もしているが、まずはこれ

• 2000円割引クーポンでお得に登録できます

固定資産を登録

• カメラやiPadは開業前から使っていたので、業務転用時の未焼却残高が必要になる
  freee会計を使っても、これは自力で算出する必要がある
  調べながらス、プレッドシートに計算式を入れながら頑張った

持ち家

• 利息分だけ業務転用時の未焼却残高を算出してfreeeに登録

火災保険

• 建物部分だけ業務転用時の未焼却残高を算出してfreeeに登録

車

• 耐用年数を超えていたので固定資産にしなかった

カメラ

• 耐用年数以内だったので業務転用時の未焼却残高を算出してfreeeに登録

ipad

• 耐用年数以内だったので業務転用時の未焼却残高を算出してfreeeに登録

開業費

• 開業費も固定資産として登録しておくとか

その他

• 開業後に購入したものは素直に固定資産として登録していく

固定資産台帳

• freeeの固定資産台帳から登録

• こんな感じ

開業費を登録

• 確定申告に乗せるのは収入が高くなる年度にすると良い
  私は2年目に乗せることにしている
• 開業のために使った費用は全てスプレッドシートに記録しつつ、レシートを取っておく
  それを合算したものが開業費となる
• freeeの開始残高の設定から登録する

• 開業費として勘定科目ごとに登録する
  画像からだとわかりづらいが、「開業費」の内訳が「会議費～新聞図書費」

按分

• 仕事に関連しているモノを全てリストアップして按分率を決定
• 自宅関連の按分率は「1週間の内、何割を事業に費やしているか」で算出
• 車関連の按分率は使用回数の割合で算出
• 携帯は事業用とプライベート用で分けているので按分率100%

• freeeの家事按分から登録

• 勘定科目・品目名ごとに按分率を設定

• あとは登録した勘定科目・品目名で取引登録すれば勝手に上手くやってくれる

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